银行业从业风险管理历年真题_反洗钱风险管理政策_银行业风险管理题库

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摘要:近几年,我国商业银行反洗钱风险的外部环境和反洗钱管理都发生了深刻的变化。欧美国家对反洗钱采取高压监管态势,对主要银行的重磅处罚不断。人民银行从国家安全和反腐出发,强调以风险为本的反洗钱集中分析监测体制,监管尺度由教育引导为主转向违规处罚。各银行也在内部管理方面,对反洗钱及国际制裁风险的认识有所提高,很多银行通过了全行纲领性的反洗钱管理办法和风险策略,并在此基础上开始推进集中分析监测试点。本文即分析我国商业银行总体的反洗钱风险,并提出对策建议。

继2013年摩根大通被处以150亿美元巨额罚款后,法国巴黎银行因违反美国制裁法被指控并以89亿元罚款达成和解。渣打银行因涉嫌伊朗洗黑钱又被美国罚款3亿美元,等等。美国政府对反恐融资与反洗钱等相关问题采取的“不透明”、“专断”的处置方式,以及近几年针对俄罗斯的制裁以及中国与周边国家的复杂政治关系使得这种威胁更加扩散和复杂化。

人民银行要求各金融机构要以“风险为本”,全面开展可疑交易自主监测,全面排查涉恐怖融资风险客户,加强自身风险防范,通过集中化、系统化、专业化、模型化手段加强反洗钱工作有效性,并采取约谈、巡访、评估、检查等方式推动监管措施的落实。其中尤以过往不轻易启用的“双罚制”,对金融机构有很大威慑。如对招商银行的200万罚款,促使招行重视反洗钱,直接将集中监测工作上收到总行管理。每年人民银行都连续多次召开反洗钱风险提示和通报会,银监会和人民银行还分别组织召开境外业务合规风险会议,反复强调一要切实增强反洗钱工作的政治敏感性,二要提高反洗钱风险管理意识,三要采取有效措施防范跨境风险,四要加强培训和建立专家型反洗钱队伍。

我国正日益成为美国当局反恐融资和反洗钱工作的重点关注地区。部分银行相继被美元扣款和发生多起风险事件,如上海浦发银行发生境外合作银行因贸易融资业务中涉及伊朗而中止了对浦发银行的贸易融资类业务额度,导致多家分行的海外进口代付业务受到影响无法开展。而境外监管更为严格的制裁往往通过代理行向银行传递,今年以来,各银行的境外同业尽职调查数量猛增。风险事件及同业尽职调查的增加,给反洗钱工作有效性带来挑战。

各银行的高级管理层都审议通过了符合本行特色的《银行反洗钱管理办法》,从法人角度完善了反洗钱框架和工作流程,明确了提升反洗钱风险管理的一系列体制、机制、人员、系统、运行、应急安排,并在系统投入和人员配置上给予倾斜。

在人民银行和银监会的高压监管态势下,各银行法律合规部门都对全行反洗钱制度进行了梳理,多数银行编制了《反洗钱机制体制优化方案》、《反洗钱管理办法》、《客户洗钱风险评级管理办法》、《涉及金融制裁事务管理办法》等具体操作规程和操作手册。

反洗钱系统建设和完善始终是反洗钱管理工作中的一项核心内容。各银行在反洗钱系统开发建设上,一是顺利完成客户洗钱风险评级系统上线,实现了全行客户洗钱风险评级工作的系统化和流程化管理。二是不断优化可疑交易处理流程,提高系统规则精准性和报送质量,并为集中监测试点作业模式提供系统支持。三是从集团化的洗钱风险应对需要统一的管理角度,提出境外分行反洗钱系统建设方案供行领导决策。四是集中力量开发自主监测模型,建立适合各行实际的反洗钱集中监测分析机制。

近年来,各行都在明确风险处置原则的基础上做了大量工作。一是从技术上采取进一步的防范措施,对金融制裁名单监测系统进行升级改造。二是从防范法律风险上采取措施,在银行账户协议文本中增设保护性条款。三是审慎处置优质客户的国际制裁风险,对列入制裁名单的客户坚决予以清退。但因业务产品洗钱风险的多样化和对客户尽职调查程度难以把握,给反洗钱合规风险管理带来很大的不确定性。

近年来,我国银行反洗钱难点工作之一就是为各地人民银行的反洗钱检查提供数据服务和系统支持。即当分行接受人行反洗钱检查或评估时,总行需从系统上提供数据服务和系統支持。一是协助分行准确提取数据,确保反馈数据符合当地监管机构的要求。二是加强对分支行接受监管机构反洗钱现场检查情况的指导。

通过上述国际形势分析和国内监管政策变化,以及国内银行发生的几起风险事件,暴露出我国银行在反洗钱意识、客户选择和管理、风险处置和应对方面还存在缺陷,加之人员、技术投入不足,业务部门参与度及分行的重视程度还有待提高等问题,过去按照监管规则报送就高枕无忧的时代已经过去。因此,我国银行反洗钱风险管理状况并不乐观,整体风险水平为“高”,风险趋势为“上升”。

已发生的风险事件反映出商业银行员工的反洗钱意识不强。重业务发展,轻洗钱风险的情况在总行业务管理部门、分支行之中时有发生。部分客户经理、管理人员存在着侥幸心理,普遍忽视洗钱风险的危害。这都从根源上加剧了商业银行反洗钱风险程度。

反洗钱工作不是反洗钱部门的工作,而是贯穿全行业务各个方面,在制度体系和流程不断完善的情况下,需要各部门的参与,但因业务部门过分强调和依赖系统,没有按照KYC的标准开展客户尽职调查,一定程度影响到反洗钱风险管理效率和效果。

由于人员紧缺,我国银行反洗钱工作普遍存在效率低下、质量不高,风险隐患不断的状况。并且这一问题将随着反洗钱集中监测工作的逐步推广而显得更加突出。因此,一是领导重视与组织保障。领导应及时配备有经验有技能的人员充实到反洗钱岗位,并加强培训和建立专家型反洗钱队伍,这样会对反洗钱工作起到积极有效的推动作用。二是加强系统预警处置功能。在数据信息完整情况下,减轻柜员补录工作量和客户经理工作压力,实现以机防为主人防为辅的监测报告机制。三是加强考核与问责。各级行应将反洗钱履职情况纳入对客户经理、柜面人员的绩效考核,对于发生洗钱风险的部门和相关人员按照银行员工违规行为问责管理办法及中高级管理人员问责管理办法实施问责。对于明知故犯、屡查屡犯的,从严问责。

作者简介:黄 丹(1977-),女,毕业于东北财经大学法律系国际经济法专业,大连海事大学国际法硕士,现为中共大连市委党校法学教研部教师,教授。

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现代经济信息2017年10期

通过评估结果来看,目前银行业机构尚未将洗钱风险管理当做一项系统化、规范化的工作来做,在风险管理架构、风险评估、风险监测和应对各环节中存在不同程度的缺陷。

(一)风险管理架构状况总体上看,金融机构的风险管理架构尚处在合规管理状态下,制订各项反洗钱工作制度和操作规程的重点停留在规避违规风险上,而未能将工作思路转到如何识别、评估和监测客户和交易的洗钱风险上。主要表现为:1.金融机构反洗钱风险控制的政策目标存在偏差。多数金融机构风险控制目标集中在反洗钱工作合规性上,而未将识别和控制洗钱风险做为最终的政策目标。2.反洗钱制度更新频度与业务发展不匹配。除国有商业银行以外的银行机构,特别是地方法人机构,反洗钱内控制度或操作规程的更新与其业务发展严重脱节,个别金融机构的客户身份制度仍在执行2007年制定的版本,新业务新产品推出未能及时纳入洗钱风险控制与监测的范围。3.高管缺乏对洗钱风险的认知和对员工引导。通过调阅被评估单位的会议记录及书面批示内容来看,多数金融机构的高管对反洗钱风险控制的认知放在规避反洗钱违规风险上,对工作的指导方向与洗钱风险管理相差甚远。4.反洗钱资源配置缺乏合理规划。在抽样机构中,除工行、建行的分支机构的反洗钱工作做到了团队做、专业做外,其他金融机构反洗钱工作全部由指定的内设部门的人员来兼职反洗钱工作,且部门和岗位变动频繁,不利于本机构的反洗钱工作开展。5.反洗钱工作内容未完全融入机构的合规文化建设中。一是反洗钱内控制度和操作规程多数独立于业务条线的操作规程;二是抽样评估的机构中,尚有部分机构未将反洗钱履职行为纳入年度或其他定期的绩效考核范围;三是员工反洗钱业务培训工作未能以提高员工业务技能为出发点,从培训记录的内容来看多数为应对人民银行的现场检查;四是反洗钱宣传工作未能发挥主观能动性,结合机构业务情况自行设计和印制宣传材料,主动履行反洗钱宣传义务。

(二)风险识别与评估状况1.缺乏有利的风险识别与测量工具。一是从抽样结果看,金融机构尚未建立识别与测量客户风险敞口的统计工具;二是尚未建立识别产品风险敞口的统计工具;三是尚未建立识别高风险业务风险敞口的统计工具;四是尚未建立识别实际受益人的识别和统计工具。2.缺乏评估产品风险的机制。评估期间,所有评估机构尚未按照《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》(下称《指引》)的要求建立对产品风险的评估机制。3.缺乏有效的客户风险评估指标设计。从评估结果看,抽样机构的客户风险评估指标未能参照《指引》的要求,建立综合性的评估指标,对客户实施动态风险评估和管理。4.缺乏科学合理的风险评估流程。从评估结果看,抽样机构的风险评估工作目前正处于两个极端:一是有客户风险等级评估系统的全部依靠系统自动评估,缺乏人工审核;二是没有客户风险等级评估系统的,全部依靠人工主观判断,缺少系统客观指标的辅助,这两种情况均可能导致客户风险等级划分、调整、审核工作流于形式。

(三)风险监测状况1.缺少反洗钱和反恐怖融资黑名单实时监控功能。多数地方法人机构未能将反洗钱和反恐怖融资黑名单置入核心业务系统,无法设置业务触发点以及对反洗钱和反恐怖融资监控名单进行实时更新。2.缺乏有效的内部审计监督机制。从抽样评估的情况来看,除上级机构的反洗钱工作审计报告能反馈出反洗钱工作中存在的问题外,抽样机构对本级以及分支机构的内部审计监督基本流于形式,未能体现发现风险、控制风险的目的。3.缺乏对客户开展持续调查的工具。目前抽样机构全部缺少对客户开展持续调查的辅助工具,不但降低了工作效率,也影响了客户身份持续识别工作的效果。4.缺乏有效的异常交易监测模型。从目前状况来看,除工行建立了较为完善的反洗钱监测模型外,其余机构全部按照可疑交易客观标准设置可疑交易监测指标,需人工判断的指标无法量化并实现系统自动提取。5.缺乏综合的可疑交易监测系统。抽样机构中,除工行的可疑交易监测系统能基本满足可疑交易分析过程能达到“方便的提取客户基本信息及交易信息”综合开展甄别分析外,其他机构的可疑交易监测系统均独立于业务数据库之外,无法在技术手段上提供有效开展可疑交易甄别分析的便利条件。

(四)风险应对状况1.缺乏对高风险业务、客户的管控措施。多数机构未能建立对高风险业务和客户的管控措施,在高风险业务发生或高风险客户提交异常交易后缺少有效的控制手段,难以降低洗钱后果发生的概率。2.缺乏制度化的风险消化、提升风险对抗能力的工作流程。多数机构特别是地方性法人机构缺乏对典型案例进行追溯、审查、分析、追责等工作制度,便于查找自身风控漏洞,提出风险提示和采取相应改进措施的,或采取有效手段予以推行。3.缺乏应对洗钱案件的应急处置措施。抽样机构全部未建立洗钱风险应急预案,难以保证在涉及自身的案件发生后,能快速做出反应。4.缺乏反洗钱工作的内部沟通机制。多数的抽样机构未能建立定期的内部沟通机制,便于反洗钱部门定期或不定期与业务条线、下级机构就进一步完善反洗钱内控及风控措施进行回溯性审查、政策研究。5.缺乏与当地反洗钱监管部门的沟通机制。多数的抽样机构未能建立向当地人民银行报告重要反洗钱事项、敏感反洗钱工作信息的外部沟通机制。

(一)及时转变观念,树立风险意识金融机构工作人员特别是金融机构的管理团队要尽快转变工作理念,树立洗钱风险意识,确立正确的反洗钱履职意识和工作目标,同时还要将洗钱风险管理融入本机构的合规文化建设这中,引导本机构的员工在合规基础上,着力于加大对洗钱风险的识别与管控的工作力度。

(二)加大成本投入,完善风险管理架构1.完善风险管理制度架构。尽快按照《指引》要求,落实风险管理框架下的各项工作制度和操作规程,提高客户、产品、业务之间综合开展风险评估的能力。2.优化反洗钱技术手段。在优化完善反洗钱工作技术性的辅助系统上加大成本投入,建立综合性的反洗钱分析监测系统,完善风险识别与测量工具,逐步提高对高风险业务、高风险客户的综合监测和分析能力,建立持续性的风险监测分析制度及配套的技术手段。3.合理配置反洗钱资源。反洗钱工作资源的配置要与客户、产品的市场拓展,对风险的接纳能力以及所拥有的技术手段相匹配,有条件的机构要推广反洗钱工作团队作、专业作,条件有限的情况下要按照风险高低程度合理配置工作资源,在保证质量的前提下提高工作效率。

(三)优化工作流程,提高风险识别监测能力1.提高员工培训的实效。员工的反洗钱意识、工作能力、制度执行力直接影响着反洗钱工作成效,员工培训要从这三个方面入手,提高培训工作实效。2.建立综合性风险识别与监测机制。客户、产品、业务的风险识别与监测是关联度较紧密的工作,在实际工作中要充分利用各种工作资源和工作信息,建立综合性的评估指标及评估机制,对客户实施动态风险评估和管理。3.建立科学合理的风险评估流程。建立起系统自动评估与人工审核相结合的风险评估流程,实现人机互补,提高风险评估质量和效率,从而建立对客户风险等级划分、调整、审核工作的动态化持续化的管理机制。4.建立科学的异常交易监测模型。参照人民银行发布的可疑交易监测模型,结合本机构业务开展情况、对风险接纳能力、客户群的分布特征,建立适合自身的异常监测模型,将风险监测工作落到实处。5.建立综合性的可疑交易监测系统。可疑交易监测系统要与业务数据库建立联系,使系统能达到“方便的提取客户基本信息及交易信息”综合开展甄别分析的要求,在技术手段上为可疑交易甄别分析提供有效的便利条件。

(四)加强内外沟通,提高风险应对1.强化高风险防控措施。提高对高风险客户高风险业务的风险防控措施有效性,合理限制客户办理高风险业务的金额、次数和业务类型,实现风险控制目的。2.建立洗钱风险应急预案。以便在涉及自身的案件发生后,能快速做出反应,通知分支机构和业务条线采取必要的应急处置措施,降低风险损失。3.建立反洗钱工作的内部沟通机制。反洗钱部门定期或不定期与业务条线、下级机构就完善反洗钱内控及风控措施进行回溯性审查、政策研究,对典型案例进行追溯、审查、分析、追责等工作制度,便于查找自身风控漏洞,提高消化风险、对抗风险的能力。4.建立反洗钱工作的外部沟通机制。建立向当地人民银行报告重要反洗钱事项、敏感反洗钱工作信息的外部沟通机制,以提高本地区本行业的风险防范能力,有效维护地方金融稳定。

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1.洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒非法资金的来源和性质,把它变成看似合法资金的行为和过程。

2.总体框架

我国反洗钱监管体制"一部门主管、多部门配合"。创建具有中国特色的"以防为主、打防结合、密切协作、高效务实"的反洗钱机制。

3.主要制度体系

三项制度:客户身份识别制度,客户身份资料和交易记录保存制度,大额交易、涉嫌洗钱的可疑交易及涉嫌恐怖融资的可疑交易报告制度。其中处于基础地位的是客户身份识别制度。处于核心地位的是大额交易与可疑交易报告制度。

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